De opkomst van cryptomunten heeft de afgelopen jaren geleid tot verschuivingen in de financiële markten en steeds meer mensen en ondernemingen gebruiken deze cryptomunten (als tradingactiviteit, als betaalmiddel, als investering, …). Hoewel deze technologie innovatieve mogelijkheden biedt, heeft ze ook de aandacht getrokken van de overheid die zich zorgen maakt over belastingontduiking, witwaspraktijken en een gebrek aan transparantie. DAC8 (Directive on Administrative Cooperation, versie 8) is het antwoord van de Europese Unie op deze uitdagingen.

De groei van cryptomunten

Cryptomunten zijn in eerste instantie ontworpen om buiten het traditionele financiële systeem te opereren, wat de voordelen van anonimiteit en decentralisatie met zich meebracht. Dit gegeven trok echter niet alleen investeerders aan, maar ook personen die wilden ontsnappen aan fiscale verplichtingen of andere vormen van controle door de overheid.

Voor de fiscale administratie is de toename van cryptotransacties een uitdaging geworden. Transacties met cryptomunten zijn vaak grensoverschrijdend en de blockchaintechnologie die erachter zit, biedt gebruikers een hoge mate van anonimiteit. Hierdoor worden transacties niet altijd aangegeven bij de fiscale administratie, wat trouwens in België alsnog geen verplichting is.

DAC8, de achtste versie van de EU-richtlijn over administratieve samenwerking, is ontworpen om het fiscale toezicht op cryptomunten aanzienlijk te verscherpen. Dit moet belastingontduiking voorkomen en de Europese Unie een duidelijker zicht geven op de digitale activa van haar burgers. Het doel is om de fiscale administraties beter inzicht te geven in transacties met deze activa en om fiscale naleving te verbeteren door gegevensuitwisseling tussen de lidstaten van de Europese Unie te bevorderen.

DAC8 zal in werking treden vanaf 1 januari 2026.

De impact van DAC8 op belastingplichtigen die gebruik maken van cryptomunten

DAC8 heeft verstrekkende gevolgen voor crypto gebruikers. Voor crypto gebruikers betekent DAC8 met name dat hun transacties niet langer discreet zijn. De fiscale administratie zal inzicht krijgen in hoeveel cryptomunten iemand bezit en welke transacties er worden uitgevoerd. Dit maakt het lastiger voor belastingplichtigen om winsten op cryptomunten te verbergen of niet aan te geven.

Toekomst

DAC8 markeert een belangrijk keerpunt in de regulering van cryptomunten in Europa. Voor belastingplichtigen betekent dit dat de fiscale transparantie rondom digitale activa zal toenemen. Crypto gebruikers moeten zich voorbereiden op strengere controles en de noodzaak om hun transacties nauwkeurig te rapporteren.

Conclusie

Cryptomunten blijven zich razendsnel ontwikkelen, maar DAC8 maakt duidelijk dat ook de overheid niet stilzit. De nieuwe EU-regels zorgen voor meer toezicht en gegevensuitwisseling, waardoor het moeilijker wordt om crypto transacties aan het oog van de fiscale administratie te onttrekken. Voor gebruikers van cryptomunten is het van belang om zich bewust te zijn van de veranderende regelgeving en om tevens fiscaal in orde te zijn. De toekomst van cryptomunten in de Europese Unie wordt onmiskenbaar meer gereguleerd, en DAC8 zal daarin een centrale rol spelen. Hoog tijd om je crypto-dossier te laten analyseren!

Cazimir